Jahresabschluss und Steuererklärungen 2023

Beschreibung

Es wird -wie gewohnt- eine umfangreiche; praxisorientierte Arbeitsunterlage zur Verfügung gestellt, die auch als Nachschlagewerk für Ihren täglichen Kanzleialltag dient.

Prospekt

Inhalt

Besprechung ausgewählter Regelungen i.Z.m. dem Erstellen des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2023 - unter besonderer Berücksichtigung von erlassmäßigen oder gesetzlichen Neuerungen
Das diesjährige Seminar wird insbesondere auf folgende Regelungen eingehen und diese auch durch Fallbeispiele erläutern


Regelungen im EStG und KStG

• Der neue Investitionsfreibetrag
  • Anwendungsbereich und Wirkungsweise der neuen Investitionsbegünstigung
  • Die Öko-IFB-VO und die Fossile Energieträger-Anlagen-VO
  • Aussagen der EStR
• Einlage / Entnahme von Wirtschaftsgütern in das / aus dem Betriebsvermögen
  • Die Neuregelung des § 6 Z 4 EStG bei der Entnahme von Grundstücken: nunmehr auch Entnahme Gebäude zum Buchwert
  • Die Neuregelung des § 32 (3) EStG betr. Einlagen in Personengesellschaften
  • Überblick über alle praktisch wichtigen strl. Regelungen i.Z.m. der Einlage / Entnahme von Wirtschaftsgütern
  • Rechtsformvergleich: strl. Konsequenzen von Einlagen / Entnahmen bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften bzw. Einlagen / Gewinnausschüttungen bei Kapitalgesellschaften
• Senkung des ESt-Tarifs und praktische Auswirkungen der Abschaffung der kalten Progression im Jahr 2023 (inkl. Ausblick auf das Jahr 2024)
• Einkünfte aus Kapitalvermögen gem. § 27 EStG
  • Überblick über die Besteuerung von Erträgen aus Investmentfonds im betrieblichen und außerbetrieblichen Bereich
  • Bilanzielle Erfassung von Erträgen aus Investmentfonds (inkl. AFRAC 14)
  • Erfassung von Erträgen aus Investmentfonds in der Steuererklärung
  • Die Kryptowährungs-VO betr. KESt-Abzug bei Einkünften aus Kryptowährungen
• Senkung des KöSt-Tarifs und Auswirkung auf die Bilanzierung latenter Steuern
• Abgrenzung Entgeltlichkeit / Unentgeltlichkeit im Ertragsteuerrecht
  • Neue Judikatur des VwGH und Aussagen der EStR
  • Praktische Auswirkungen der neuen Rechtslage
• Die wichtigsten Neuerungen beim Ausfüllen der ESt-/KöSt-Erklärungen 2023
• Des Weiteren ist ein kurzes up-date zu folgenden Themen geplant:
  • Degressive AfA: Inanspruchnahme beim § 5 - Ermittler nur mehr bei Zulässigkeit im Jahresabschluss gem. UGB
  • Beschleunigte Gebäude-AfA: Begriff des Gebäudes und Vorgangsweise bei nachträglichen AKO/HEKO
  • Anhebung der Grenze für GWGs gem. § 13 EStG
  • Kleinunternehmerpauschalierung: Neuerliche Anpassung der Voraussetzungen für die Inanspruchnahme 

Regelungen im UStG

• Unrichtiger Steuerausweis gem. § 11 (12) UStG 
  • Gesetzliche Änderung
  • Toleranzregel der UStR und ihre Ausnahmen
• Die neue Dreiecksgeschäftsregel gem. Art. 25 UStG

• Elektro-Mobilität bei Unternehmern
  • E-Pkw: Privatanteil bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften sowie Sachbezug für wesentlich beteiligte Ges-Gf
  • E-Fahrrad: Privatanteil bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften sowie Sachbezug für wesentlich beteiligte Ges-Gf
  • Alternative: Öffi-Ticket
• Elektro-Mobilität bei Dienstnehmern
  • E-Pkw: Sachbezug, Ersatz von Ladekosten, Abstellplätze, Gehaltsumwandlung, Carsharing
  • E-Fahrrad: Sachbezug, Gehaltsumwandlung
  • Alternative: Öffi-Ticket
• Richtige url. und strl. Behandlung von Energiekostenzuschüssen der öffentlichen Hand
• Steuerliche Behandlung von Treuhandschaften und Vorgangsweise im Jahresabschluss gem. UGB
• Überblick über die aktuellen Rechnungslegungsvorschriften für Vereine gem. KFS/RL 19
• Des Weiteren ist ein kurzes up-date zu folgenden Themen geplant:
  • Die steuerliche Behandlung von Photovoltaikanlagen

• Neuerungen durch das AbgÄG 2023
  • Die neue Quotenregelung gem. § 134a BAO
  • Die neue elektronische Meldung von Umgründungen gem. § 43 UmgrStG 
• Neuerungen durch das GemeinnützigkeitsreformG 2023
  • Die teilweise Neuregelung sowie Erweiterung der Abzugsfähigkeit von Spenden
  • Die neue Steuerbefreiung für Entschädigungen i.Z.m. einer ehrenamtlichen Tätigkeit bei gemeinnützigen Rechtsträgern
• Neuerungen durch das ProgressionsabgeltungsG 2024
  • Anhebung Gewinnfreibetrag
  • Umwandlung der diversen „Home-Office-Regelungen“ in Dauerrecht
• Sonstige Neuerungen 
  • Die flexible Kapitalgesellschaft und was sie für die Praxis bringt

Zielgruppe

Wirtschaftstreuhänder:innen, Steuersachbearbeiter:innen, Bilanzierer:innen