Jahresabschluss und Steuererklärungen 2025
Aktuelle Neuerungen 2026 ff.
Beschreibung
Ihr Jahres-Update für Bilanzierung & Steuern 2025/26 – mit neuem Expert:innenteam und frischen didaktischen Methoden!
Dieses jährlich stattfindende Update-Seminar startet heuer mit einem komplett neuen Vortragendenteam aus drei ausgewiesenen Expert:innen, die nicht nur fachlich brillieren, sondern auch moderne, interaktive Lernelemente einbringen. Freuen Sie sich auf frischen Wind, praxisnahe Fallbeispiele, lebendige Diskussionen und einen klar strukturierten Überblick über alle relevanten steuerlichen und bilanziellen Neuerungen für den Jahresabschluss 2025 und die Steuererklärungen 2025/26.
Was Sie erwartet:
Sie erhalten ein umfassendes, verständlich aufbereitetes und konsequent anwendungsorientiertes Update zu allen wichtigen Änderungen in EStG, KStG und UStG – ergänzt um ausgewählte Spezialthemen, deren Relevanz für die Praxis stetig steigt. Das neue Team legt dabei besonderen Wert auf interaktive Sequenzen, konkrete Berechnungsbeispiele und klare Handlungsempfehlungen für den Kanzlei- und Unternehmensalltag.
Zielgruppe
Wirtschaftstreuhänder:innen, Steuersachbearbeiter:innen, Bilanzierer:innen
Ausbildungsziel / Lernergebnisse
Nach Ihrer Teilnahme an dieser Veranstaltung
- analysieren Sie gesetzliche und erlassmäßige Neuerungen im EStG, KStG und UStG für 2025/26 sicher und übertragen diese souverän auf die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen.
- wenden Sie die aktuellen Änderungen und Praxisanforderungen anhand von Fallbeispielen zielgerichtet an und treffen fundierte Entscheidungen zu Sonderthemen wie Software-Bilanzierung, Ereignissen nach dem Bilanzstichtag, Photovoltaik, Kryptowährungen sowie steuerlichen Abgrenzungen in Insolvenz- und Finanzstrafrechtssachverhalten.
- beurteilen Sie zukünftige Entwicklungen ab 2026 (AbgÄG 2025, BetrugsbekämpfungsG 2025, ViDA-Ausblick) und leiten daraus strategische Handlungsempfehlungen für Kanzlei und Unternehmen ab, um Mandant:innen frühzeitig und kompetent zu beraten.
Inhalt
1. Besprechung ausgewählter Regelungen i.Z.m. dem Erstellen des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen 2025 - unter besonderer Berücksichtigung von gesetzlichen oder erlassmäßigen Neuerungen
Das diesjährige Seminar wird insbesondere auf folgende Regelungen eingehen und diese auch durch Fallbeispiele erläutern:
a. Regelungen im EStG und KStG- Die Änderungen bei der Basispauschalierung
- Auswirkungen für 2025 und 2026
- Überblick zu den Pauschalierungen
- Auswirkungen auf das Vorsteuerpauschale
- Investitionsfreibetrag
- befristete Erhöhung
- Abgrenzungsfragen
- Besteuerung von Immobilien
- ImmoESt – Umwidmungszuschlag neu 30 %
- Überblick zur Änderung bei der Grunderwerbsteuer
- Zubau, Aufstockung und Immobilienertragsteuer
- Immobiliengesellschaften – Gesellschafterwechsel und Anteilsvereinigung
- Reisekosten - aktuelle Entwicklungen
- Tages- und Nächtigungsgelder
- Kilometergeld
- Fahrtenbuch
- Verpflegung von Dienstnehmer:innen
- am Arbeitsplatz
- Trinkgeldpauschale
- Firmenfeiern
- Spezialfahrzeuge und Werkverkehr
- Pensionszusagen mit Pensionsabfindungen
- Betriebsaufgabe
- Übergangs- und Aufgabegewinn
- Progressionsermäßigung
- Leistungsvergütungen von Personengesellschaften
- Überblick – Darstellung in den Steuererklärungen
- GmbH
- Protokollierung der Generalversammlung
- Erhöhung beim Stiftungseingangssteuersatz und der Zwischensteuer
- Splitter
- Forschungsprämienrichtlinie 2025 - Unternehmerlohn
- Förderung von Handwerkerleistungen
- FinStrG: Verwendung falscher Belege
- neue ÖNACE Struktur
b. Regelungen im UStG
- Unrichtiger Steuerausweis gem. § 11 (12) UStG
- Neuerung durch das AbgÄG 2025
- EuGH-Judikatur
- USt und das digitale Zeitalter
- bestehende Regelungen zu elektronischen Rechnungen
- Ausblick ViDA (VAT in the Digital Age)
- innergemeinschaftlicher Erwerb kraft Rechnungslegung und materieller Wert der UID-Nummer
- Bauleistungen und reverse charge
- Abgrenzungen
c. Ausgewählte Sonderthemen
- Bilanzierung von Software
- Anlage- bzw. Umlaufvermögen vs. Erfassung im Aufwand
- Einordnung von Abgabenansprüchen im Insolvenzverfahren
- Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
- Berücksichtigung im Jahresabschluss ja/nein
- Änderungen im Photovoltaikerlass
- Kryptowährungen
- Überblick - aktuelle Entwicklung
- Steuerreporting VO
- Krypto-Meldepflichtgesetz - automatischer Datenaustausch
2. Aktuelle Neuerungen 2026 ff.
a. Neuerungen durch das AbgÄG 2025
- Inflationsanpassung
- neuerliche Vermietung und Verpachtung
- Ansatz von fiktiven Anschaffungskosten
- Entfall der pauschalen Berücksichtigung von Fahrtkosten
- erweiterte beschleunigte Gebäudeabschreibung
- objektbezogene Betrachtungsweise
b. Neuerungen durch das BetrugsbekämpfungsG 2025
- höhere Haftungssätze bei Beauftragungen zur Erbringung von Bauleistungen durch Arbeitskräfteüberlassung
- neuer Straftatbestand für Geltendmachung zu hoher Verluste
- kein Vorsteuerabzug bei „Luxusimmobilien“
Hinweise
Warum Sie dieses Update nicht verpassen sollten:
- Neues hochkarätiges Expert:innenteam
- Moderne, interaktive Didaktik – Lernen, das motiviert und hängenbleibt
- Viele Praxisfälle, klare Lösungen und sofort nutzbare Checklisten
- Kompakte Vorbereitung auf Jahresabschluss & Steuererklärungen 2025/26
- Frühzeitiger Ausblick auf 2026 ff. – perfekt für strategische Beratung
Hinweis anrechenbare Stunden
Diese Veranstaltung ist aus Sicht der Akademie geeignet, auf die Fortbildungsverpflichtung für Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen gemäß § 71 Abs. 3 WTBG 2017 angerechnet zu werden. Bitte beachten Sie, dass es sich bei der Angabe der UE um Stunden á 60 Minuten handelt.
Bild- u. Tonaufnahmen
Wir bitten um Verständnis, dass jegliche Aufzeichnungen von Veranstaltungen/Vorträgen/Diskussionen/Unterlagen/Listen etc. mit Bild und/oder Ton (mit welchen Tools auch immer), ohne vorherige Genehmigung durch die Akademie und der jeweiligen Vortragenden, verboten sind.