Steuer-Rechtliche Grundlagen

Voraussetzung

Kursbesuch von Modul 1 und 2

Ausbildungsziel / Lernergebnisse

Was Sie nach Abschluss dieses Moduls können:


• den Aufbau der österreichischen Rechtsordnung benennen.

• relevante Rechtsvorschriften wie BAO, UGB im „Kodex Steuergesetze“ finden.

• Begriffe wie Eigentum, Eigentumsübertragung und Schuldverhältnis in ihren Grundzügen erklären.

• die Gesellschaftsformen und deren Merkmale sowie rechtliche Pflichten beschreiben.

• ein Abgabenverfahren beschreiben und die zuständigen Behörden benennen.

• Steuerarten unterscheiden und einfache Steuererklärungen erstellen.

• die Grundsystematik der Umsatzsteuer erklären.

Inhalt

• Stufenbau der österr. Rechtsordnung mit Gesetzgebungsprozess (Gesetz, Verordnung, Erlass)

• Verträge (Schuldrecht)

• Grundbuch – Eigentum und Eigentumserwerb (Sachenrecht)

• Grundzüge des Unternehmensrechts (UGB): Unternehmerbegriff, Firmenbuch, etc.

• Gesellschaftsformen im Überblick: Einzelunternehmer, Personengesellschaften und GmbH inkl. Grundlagen des Gewerberechts

• Rechnungslegungspflicht

• Bundesabgabenordnung (BAO) als rechtliche Grundlage für das „Steuerspiel“

• Wesentliche Begriffe wie Haftung, Ermessen, Missbrauch, Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt

• Grundsätze des Abgabenverfahrens: Auskunftsbescheid, Pflichten des Abgabepflichtigen, Befugnisse der Abgabenbehörden

• Ermittlung der Bemessungsgrundlagen, Abgabenfestsetzung, Abgabeneinhebung

• Rechtsmittel

• Einkommen- und Körperschaftsteuer: Wer unterliegt der ESt/KöSt?
   + Einkommensbegriff, Einkunftsarten, Gewinnermittlungsarten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
   + Steuertarif
   + Erstellung von Einkommensteuererklärungen anhand eines Fallbeispiels

• Umsatzsteuer: Verstehen der Grundsystematik (Vorsteuerabzug)
   + Umsatzsteuer – Gesetzliche Tatbestände: Unternehmerbegriff, Leistungsaustausch, Lieferungen und sonstige Leistungen
   + Bemessungsgrundlage und Steuersätze
   + Umsatzsteuerliche Behandlung typischer Geschäftsvorfälle und Erstellen einer Umsatzsteuervoranmeldung

Zielgruppe

• Mitarbeiter:innen im Sekretariat, Rechnungswesen und/oder Personalverrechnung, die die steuer-rechtliche Basis und Zusammenhänge verstehen und sich Wissen über Abgabenverfahren aneignen wollen.

Unterlagen

Das ASW-Skriptum bzw. die Kursunterlagen erhalten Sie kostenfrei im Kurs bzw. digital. Bitte nehmen Sie zusätzlich Folgendes mit: Taschenrechner Kodex Steuergesetze bzw. zumindest „Studienausgabe“ Bestellung: portofreie Zusendung über www.akademie-sw.at - Service - Literaturempfehlungen (Facultas)