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Lehrgang Betriebswirtschaft Rechnungslegung Steuerrecht, Recht

Lehrgang Finanzierung

Aktuelle Veranstaltung | 439005 | merken 19.01.2021 - 04.03.2021 | Wien | 60 UE | Referenten: Bergmann, Sebastian; Fleischer, Werner; Geberth, Johannes; Polagnoli, Lucanus; Wiedermann, Klaus
Verfügbarkeit
Viele freie Plätze Viele freie Plätze
Preis (inkl. USt) € 2.376,00

Beschreibung

Dieser Lehrgang zeigt alle Aspekte rund um die Finanzierung (insbesondere von KMU) auf. Top-Experten aus der Praxis zeigen in 2 Modulen zu insgesamt 6 Tagen (45 Std./60 UE) mit welchen Mitteln/Informationen Sie Ihre Klienten bei der Ideenfindung einer maßgeschneiderten Finanzierung unterstützen können.

 

Lehrgangsleitung WP/StB DDr. Klaus Wiedermann:

 

"Geld herbeizuzaubern ist der Traum vieler Menschen, obwohl dies weder notwendige noch hinreichende Bedingung für ein glückliches Leben ist.

Auch wenn Sie im Lehrgang Finanzierung dieses Kunststück nicht oder zumindest nicht vollständig lernen werden, ermöglicht er Ihnen einen tieferen Einblick in die Geheimnisse, Gesetzmäßigkeiten und Optimierungsmöglichkeiten und deren Grenzen.

 

Ausgewiesene Experten aus der steuerlichen und rechtlichen Beratungspraxis sowie aus der Bankenszene, vermitteln Ihnen das Rüstzeug für eine ganzheitliche Beratung Ihrer Klienten bei der Vorbereitung und Durchführung der Finanzierung von deren privaten und betrieblichen Vorhaben.

 

Dabei wird den Optimierungspotentionalen durch richtige Rechtsform- und Vertragsgestaltung für KMUs ein besonderer Raum gewidmet. 
 

Diese Veranstaltung wird von der KWT als facheinschlägig iSd Fortbildungsverpflichtung für StB anerkannt!

 

Inhalt

Modul 1

Betriebswirtschaftliche Grundlagen der Finanzierung / 1 Tag / Wiedermann

  • Innenfinanzierung

Selbstfinanzierung aus thesaurierten Gewinnen
Ausschüttungssperren; Finanzierung aus Abschreibungen, Rückstellungen, Vermögensumschichtungen

  • Außenfinanzierung

Kurz- und mittelfristige Fremdfinanzierung: Factoring (Finanzierungs-, Dienstleistungs- und Versicherungsfunktion), Forfaitierung, Mezzaninfinanzierung, Langfristige Fremdfinanzierung: Genussrechte, Leasing
Eigenkapital: Private Equity, MBO/LBO/MBI, exit strategies (zB IPO)

  • Unternehmensbewertung

       Betafaktor



Steuerliche Aspekte der Finanzierung und deren Optimierung / 1 Tag / Wiedermann

  • im nationalen Kontext

Voraussetzung für steuerliches Fremdkapital mit abzugsfähigen Zinsen
Steuerliche Fragen bei Finanzierung von Asset versus Share Deal, Sonderbetriebsvermögen
Abzugsfähigkeit von Zinsen bei Erwerb von Beteiligungen innerhalb und außerhalb eines Konzerns – Voraussetzungen, Zinsbegriff, Grenzen, alternative Gestaltungen
Die fremdfinanzierte Ausschüttung – Grenzen der Zinsabzugsfähigkeit
Besteuerung von Anleihe- und anderen Finanzierungsprodukten, Voraussetzungen und Grenzen der Endbesteuerung
Besteuerung von Mezzaninkapital, Abgrenzungsfragen
Steuerliche Sonderfragen der Finanzierung bei Umgründungen
Steueroptimale Rückführung des Eigenkapitals (Einlagenrückzahlung versus Gewinnausschüttung), Einlagenevidenz

 

Finanzplanung und Finanzanalyse / 0,75 Tage / Fleischer

  • Cash Flow Management - Rechentechnik und Modelle

Aufgaben des Finanzmanagement (Treasury), Liquidität, Finanzplanung, Planungsprozess und -parameter,
Liquiditätsplan (Finanzplan i.e.S.), Geldflussrechnung, Integrierte Erfolgs- und Finanzrechnung,
Strukturelles Cash Flow Management, Working Capital Management, 
Finanzanalyse (Finanzwirtschaftliche Kennzahlen), Aufbau eines Businessplans, Finanzmathematische Grundlagen zur Beurteilung von Finanzierungsformen


Mezzaninfinazierung im Steuerrecht / 0,25 Tage / Bergmann

Genussrechte, stille Beteiligungen und partiarische Darlehen
Kriterien für die Qualifiktaion als steuerrechtliches Eigen- bzw. Fremdkapital, Gestaltungsmöglichkeiten 



Modul 2

Finanzierungsstrukturen und - instrumente / 1 Tag / Geberth

  • Finanzierung aus Sicht der Bank 

Grundlegendes Banken-Know How für das Bankengespräch (EONIA, EURIBOR, Swap-Sätze, durchschnittliche Laufzeiten, Fremdwährungen, etc)
Unterschiedlichen Finanzierungsstrukturen (Unternehmensfinanzierung, Akquisitionsfinanzierung, Projektfinanzierung, LBO-Finanzierung, etc)
Finanzierungsinstrumente: kurzfristige Finanzierungsformen (Kontokorrentkredit, Factoring, Pool-Forderungsankäufe, kurzfristige Exportfinanzierung), langfristige Instrumente (Investitionskredit, OeKB Finanzierungen, Schuldscheindarlehen, Anleihen, Leasing), hybride Formen (Hybrid-Anleihen)
Wann muss ich welche Sicherheiten geben?
Bankeninnensicht (Risikomanagement, Rating, Kreditprozess, Unterlegungspflichten)

 

Abwicklung der Finanzierung / 0,25 Tage / Geberth

  • Kreditvergabe/Rating/Sicherheiten

Prozess der Kreditvergabe anhand konkreter Praxisbeispiele
Welche Unterlagen und Nachweise sind in der Praxis für eine erfolgreiche Kreditvergabe erforderlich?
Welche Sicherheiten werden in der Praxis konkret verlangt und welcher Verhandlungsspielraum besteht rechtlich und faktisch auf Seiten der Bank?
Wie erfolgt das Rating eines Unternehmens für die Festlegung der Kreditkonditionen?
Do‘s and Don‘ts bei der Vorbereitung und Umsetzung der Finanzierung
Finanzierung in der Krise – Kreditvergabe und Eigenmittelbeschaffung bei sanierungsbedürftigen Unternehmen

 

Innovative KMU-Finanzierung / 0,75 Tage / Polagnoli

  • Start-up vs. KMU
  • Finanzierungsformen für Start-ups (Boot Strapping, Business Angels, Venture Capital, IPOs, Crowd Funding, Crowd Investing, ICOs, IPOs)
  • Venture Capital Mechaniken in der Praxis (Equity Beteiligung, Convertibles, Liquidation Preferences, Waterfalls, etc.)
  • Förderungen für Start-ups

 

Steuerliche Aspekte der Finanzierung und deren Optimierung / 1 Tag / Wiedermann

  • im internationalen Kontext

Abzugsfähigkeit der Zinsen, Hybridkapital: „double dip“
Zins- und Lizenzzahlungen im Konzern – Grenzen des Zinsabzugsverbots,
Fälle der Niedrigbesteuerung im Ausland, Eigenkapitalrückfuhr bei internationalen Tochtergesellschaften und Betriebsstätten, Steueroptimierung, Grenzen der neuen Hinzurechnungsbesteuerung und des Methodenwechsels gemäß § 10a KStG
thin cap rules
Verrechnungspreise und Fremdvergleichsgrundsatz

 

 Änderungen vorbehalten!

 

Anmeldehinweise

Ab der/dem 2. TeilnehmerIn einer WT-Kanzlei wird ein Rabatt von 10 % der Teilnahmegebühr gewährt. BerufsanwärterInnen der Kammer der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer wird ein Preisnachlass von 20 % der Teilnahmegebühr gewährt.
Beide Rabattaktionen sind nicht kumulierbar.

Zielgruppe

Dieser Lehrgang wurde für SteuerberaterInnen, WirtschaftsprüferInnen und leitende MitarbeiterInnen aus WT-Kanzleien konzipiert.

Allgemeine Informationen

Dieser Lehrgang - 6 Tage / 45 Stunden (60 UE) - ist aus Sicht der Akademie dafür geeignet, auf die Fortbildungsverpflichtung für Wirtschaftstreuhänder gemäß § 3 WT-ARL angerechnet zu werden.

Bild- und Tonaufnahmen
Wir bitten um Verständnis, dass jegliche Aufzeichnungen von Veranstaltungen/Vorträgen/Diskussionen/Unterlagen/Listen etc. mit Bild und/oder Ton (mit welchen Tools auch immer), ohne vorherige Genehmigung durch die Akademie und der jeweiligen Vortragenden, verboten sind.
Vielen Dank!