Praxisfälle in Umsatzsteuererklärungen verarbeiten

Beschreibung

Dieses Praxisseminar ist ein eigenständig buchbares Modul im Rahmen des Lehrgangs Umsatzsteuer und richtet sich an alle, die umsatzsteuerliche Fragestellungen nicht nur verstehen, sondern sicher in der Praxis anwenden möchten.

Im Zentrum stehen realitätsnahe Belegfälle, anhand derer Sie komplexe umsatzsteuerliche Sachverhalte systematisch erarbeiten. Sie analysieren typische Konstellationen aus dem Berufsalltag – von grenzüberschreitenden Leistungen über Grundstückstransaktionen bis hin zu alltäglichen Geschäftsfällen – und lernen, diese korrekt steuerlich zu beurteilen und in den entsprechenden Meldungen abzubilden.

Zielgruppe

Berufsanwärter:innen, Steuerberater:innen, Wirtschaftsprüfer:innen, WT-Mitarbeiter:innen. Personen aus branchenverwandten Berufen ist die Teilnahme in Ausnahmen und nach vorgehender Prüfung durch die ASW möglich - hier ersuchen wir um eine entsprechende schriftliche Bewerbung an den Programm-Manager.

Inhalt

Teil 1 | Ausgewählte Belegfälle und Umsatzsteuermeldungen

Belegfall | Fitnesstrainer und Influencer | 2,25 Einheiten
▪ Abgrenzung steuerbarer Umsätze Inland | Ausland → Leistungsorte Generalklausel, Tätig-keitortleistungen, elektronisch erbrachte Dienstleistungen, Streaming-Leistungen1
▪ Thematisierung Problematik „Influencer“
▪ Innergemeinschaftlicher Versandhandel
▪ Reihengeschäfte am Binnenmarkt und beim innergemeinschaftlichen Versandhandel
▪ Elektronische Schnittstelle (Plattform) inkl. Ausblick Erweiterung ViDA
▪ EU-OSS: Anwendungsfälle, Dokumentationspflichten und Konsequenzen der Nichtein-haltung, Ausblick Erweiterung durch ViDA

Umsatzsteuermeldungen: Erstellung der UVA, EU-OSS-Meldung und Zusammenfassenden Mel-dung

Belegfall | Grundstücksleistungen | 2,25 Einheiten
Lieferung von Grundstücken und Vermietung und Verpachtung von Grundstücken jeweils mit und ohne Option zur Umsatzsteuer inklusive Thematisierung besonders repräsentativer Immobilien
Vorsteueraufteilung und Vorsteuerberichtigung
Reverse Charge → grenzüberschreitend, Bauleistungen, Stromeinspeisung, Schrott inkl. Ausblick Erweiterungen durch ViDA

Umsatzsteuermeldungen: Interpretation einer bereits erstellten UVA und Umsatzsteuerjahreser-klärung (Übung der Ableitung des Sachverhaltes aus den Erklärungen zur Simulation einer Kon-trolle von Arbeitsleistungen von Buchhaltungskräften)

Belegfall | Würstelstand | 2,25 Einheiten
Abgrenzung steuerbarer Umsätze | Durchläufer, Leistungsaustausch → Verkauf Parkscheine, Ein-wegpfand, Zuschüsse
Einheitlichkeit der Leistung → Mehrwegpfand
Befreiung Lebensmittelspenden
Unterschiedliche Steuersätze inkl. 4,9 % für bestimmte Grundnahrungsmittel
Umsatzsteuermeldungen: Erstellung der UVA

Teil 2 | Ausgewählte Sonderfälle und Fehlermanagement | 2,5 Einheiten
▪ Eigenverbrauchstatbestände anhand des Elektro-PKW → Ankauf, Verkauf, Aufwandsei-genverbrauch, Nutzungs- und Entnahmeeigenverbrauch sowie Berichtigungstatbestände
▪ Photovoltaikanlagen → Kleinunternehmen versus Umsatzsteuerpflicht, auch neben an-deren umsatzsteuerrelevanten Tatbeständen (neben Vermietung oder betrieblicher Tätig-keit)
▪ Kleinunternehmen → Überschreitung Toleranzgrenze | Vorsteueraufteilung und -berichti-gung sowie Binnenmarkt
▪ Fehlermanagement → Umgang mit formellen Fehlern (Rechnungsmerkmale) und Folgen des unrichtigen Steuerausweises inkl Berichtigungserforderlichkeiten und -möglichkeiten inkl. Rsp EuG zum innergemeinschaftlichen Erwerb kraft UID-Nummer

Teil 3 | Selbstanzeige | 2 Einheiten
▪ Formulierung einer Selbstanzeige anhand eines Ausgangssachverhalts
▪ Umsatzsteuerliche Versäumnisse erkennen
▪ Konsequenzen der Fehler ableiten
▪ Handlungsempfehlungen für Klient:innen ableiten
▪ Verfahrensrechtliche Abwicklung

Stornogebühren/Fortbildungsverpflichtung

Anmeldungen sind jederzeit möglich! Stornogebühr nach Anmeldung: Bis 2 Wochen vor Veranstaltung ist die Stornierung kostenfrei - innerhalb 3 Wochen vor Veranstaltung werden 30 %, bei Stornierung am 1. Veranstaltungstag oder bei Nicht-Erscheinen werden 100 % der Veranstaltungsgebühr als Stornogebühr verrechnet. Diese Veranstaltung ist aus Sicht der Aademie geeignet, auf die Fortbildungsverpflichtung für Steuerberater:innen und Wirtschaftsprüfer:innen gemäß § 71 Abs. 3 WTBG 2017 angerechnet zu werden. Bitte beachten Sie, dass es sich bei der Angabe der UE um Stunden á 60 Minuten handelt.

Bild- und Tonaufnahmen

Wir bitten um Verständnis, dass jegliche Aufzeichnungen von Veranstaltungen/Vorträgen/Diskussionen/Unterlagen/Listen etc. mit Bild und/oder Ton (mit welchen Tools auch immer), ohne vorherige Genehmigung durch die Akademie und der jeweiligen Vortragenden, verboten sind!