PV M1 Grundausbildung: Basis Recht, laufende und Routineabrechnungen inkl. Praxiswissen

Voraussetzungen bzw. Vorkenntnisse

Kursbesuch von M0 Einstieg in die Personalverrechnung oder
Mehrjährige Praxiserfahrung in der Personalverrechnung oder
Vorbildung in der Personalverrechnung

Zielgruppe

Personen, die das ASW-Diplom Personalverrechnung erlangen wollen bzw. in der PV arbeiten wollen, u.a.:

• Neueinsteiger:innen, Quereinsteiger:innen (nach M0)
• Steuerassistent:innen
• Berufsanwärter:innen und Steuerberater:innen
• Personalverrechner:innen, die die selbstständige Befugnis für Personalverrechnung anstreben
• Bilanzbuchhalter:innen oder Interessierte, die die selbstständige Befugnis Bilanzbuchhalter:in anstreben

Ausbildungsziel / Lernergebnisse

Was Sie nach Abschluss dieses Moduls können:

• PV-Sachverhalte fachlich korrekt erläutern, rechtlich einordnen und arbeitsrechtliche, sozialversicherungsrechtliche und lohnsteuerrechtliche Fragestellungen sicher unterscheiden.
• Unternehmens- und Beschäftigungsformen im Hinblick auf die Personalverrechnung beurteilen und erforderliche Dienstgeber und Dienstnehmerdaten systematisch erfassen.
• Dienstgeber und Dienstnehmerstammdaten rechtssicher erfassen und deren Auswirkungen auf Abrechnung und Abgaben analysieren.
• Dienstverhältnisse (DV, freier DV, Werkvertrag) sowie Arbeiter:innen und Angestelltenverhältnisse differenziert beurteilen.
• steuerliche Begünstigungen (z. B. PP, AVAB, AEAB) zuordnen und deren Auswirkungen auf die Lohnsteuer analysieren.
• Dienstverträge und Dienstzettel interpretieren und daraus korrekte Anmeldungen sowie SV und Steuerfolgen ableiten.
• Lohnkonten und PV Auswertungen analysieren und auf inhaltliche sowie rechnerische Richtigkeit überprüfen.
• steuerliche Freibeträge und Absetzbeträge unterscheiden, anwenden und deren Wirkung auf das Abrechnungsergebnis beurteilen.
• gebrochene Abrechnungsperioden arbeits-, sozialversicherungs- und lohnsteuerrechtlich korrekt behandeln.
• aliquote Entgeltansprüche bei Ein- und Austritten sachgerecht berechnen und Rechtsunterschiede kritisch abwägen.
• Zulagen und Zuschläge (inkl. § 68 EStG) abrechnen und deren steuer- und sv-rechtliche Konsequenzen beurteilen.
• Sachbezüge (insbesondere Wohnung und Kfz) bewerten und deren Auswirkungen auf Mindestlohn, SV und Lohnsteuer analysieren.
• Sonderzahlungen rechtssicher abrechnen und deren Unterschiede zum laufenden Bezug arbeits-, sv- und steuerrechtlich bewerten.
• Urlaubs-, Pflegefreistellungs- und Krankenstände berechnen und auch Sonder- und Grenzfälle fachlich korrekt beurteilen.
• Feiertags- und Dienstreiseabrechnungen gemäß arbeitsrechtlichen, steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Vorschriften durchführen.

Inhalt

LV 1 - Einleitung: Aufgaben der Personalverrechnung, Arbeitsrecht, Sozialversicherung, Steuerrecht

LV 2 - Der Dienstgeber: Rechtsformen, Unternehmensgegenstand – Gewerbe, Beitragskontonummer, BV-Kasse, NEUFÖG

LV 3 - Der Dienstnehmer: DN-Begriffe in Arbeitsrecht, in der SV und im Steuerrecht; Dienstzettel, Dienstvertrag – Dienstnehmerdaten; steuerrelevante Stammdaten, Arbeitszeit, Anmeldung eines Dienstnehmers; Tarifgruppen, Beitragsarten, Beitragssätze

LV 4 - Abrechnungen: Abrechnungsbeleg, Arten von Bezügen, Arbeitsentgelt; Abrechnung von laufenden Bezügen - volle Abrechnungsperiode; Auswertungen - Lohnkonto, Buchungsbeleg

LV 5 - Freibeträge und Absetzbeträge/ individuelle steuerliche Begünstigungen; Unterschied Absetzbetrag, Freibetrag, Werbungskosten; Außergewöhnliche Belastungen, Absetzbeträge, Familienbonus Plus; Freibeträge

LV 6 - Gebrochene Periode: arbeitsrechtliche Anspruchsermittlung, SV-rechtliche Beurteilung, Lohnsteuerrechtliche Beurteilung

LV 7 - Zulagen: Arbeitsrechtliche Ansprüche (Merkblatt), sozialversicherungsrechtliche Behandlung, Freibeträge gem. § 68 Abs 1 und 2 EstG, SEG Zulagen, SFN-Zuschläge

LV 8 – Sachbezüge: Anrechnung Sachbezug auf Mindestlohn, Sachbezugswerteverordnung, Sozialversicherung, Lohnsteuerabzug, Dienstwohnung, Kfz, Sonstige Sachbezüge

LV 9 – Sonderzahlungen: Arbeitsrechtliche Bestimmungen, Abgabenrechtliche Behandlung, Steuersätze - Freibetrag – Freigrenze, Jahressechstel, Kontrollsechstel

LV 10 - Urlaub und Pflegefreistellung: Urlaub – Rechtsgrundlage, Geltungsbereich, Urlaubsausmaß; Pflegefreistellung - Betreuungsfreistellung, Anspruch, Ausmaß und Aufzeichnung

LV 11 – Feiertag: Definition nach ARG gesetzliche Feiertage (§ 7 ARG), Entgeltanspruch bei Feiertag (§ 9 Abs 1 ARG), SV-rechtliche und steuerliche Behandlung

LV 12 - Krankenstand: Arbeitsrechtlicher Anspruch, Krankengeld und A+E für Krankengeld, Bemessung der Höhe des Krankenentgeltes, Beispiele zur Krankenstandsberechnung, Beendigung des Arbeitsverhältnisses während eines Krankenstandes , Abgabenrechtliche Behandlung

LV 13 – Dienstreise: Dienstreisebegriff, Arbeitsrechtliche Themen bei Dienstreisen, Sozialversicherungsrechtliche Behandlung von Reisekosten, Lohnsteuerliche Behandlung, Fahrtkostenvergütungen und Kilometergelder

Unterlagen

Das Fachbuch „Personalverrechnung in der Praxis“ von Irina Prinz (Linde-Verlag) sowie weitere Kursunterlagen erhalten Sie im PV M1 kostenfrei im Kurs bzw. digital. Bitte nehmen Sie zusätzlich Folgendes mit:

Hinweis

Wir empfehlen Ihnen, das M2 gleich im Anschluss an den Kursbesuch von M1 zu absolvieren. Sollten Sie das M2 zu einem späteren Zeitpunkt besuchen, beachten Sie bitte, dass eventuelle Neuerungen und Gesetzesänderungen zum Stoff gehören und das Fachbuch „Personalverrechnung in der Praxis“ von Irina Prinz (Linde-Verlag) nur im Modul 1 im Kurspreis inkludiert ist.