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Lehrgang M&A-Transaktionen von Unternehmen

Termine

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Preise inkl. 20% Mwst

2.376,00 €



Mitarbeiter-Kontakt

Jessica Schaub
j.schaub@akademie-sw.at Tel.: +43-1-815 08 50-17



Kursinformationen


Beschreibung

 

Die Wirtschaft ist ein dynamischer Prozess und wer von Ihnen sieht das nicht jeden Tag aufs Neue in seiner Beratungspraxis!


Besonders deutlich wird dieser Prozess sichtbar, wenn Unternehmen den Eigentümer wechseln.


Die Beratung in diesem Fachbereich verlangt multidisziplinäre Kompetenz auf dem Gebiet der Betriebswirtschaftslehre, des Steuerrechts und ein grundlegendes Verständnis für die zivilrechtlichen Bestimmungen zur Vertragsgestaltung.


Dieser Lehrgang wird in 2 Modulen zu je 3 Tagen (45 Stunden) geführt.


Lehrgangsleitung:  StB Dr. Petra Hübner-Schwarzinger  
 

Inhalt

Einführung in den Lehrgang, Prozessmanagement, Risikomanagement (Petra Hübner-Schwarzinger) 


Due Diligence und Data Room, Beispiele aus der Praxis
  - 1 Tag (Alexander Hohendanner)
Formen der Due Diligence (Schwerpunkt: Financial Due Diligence), Informationsgrad und Added-Value durch einen guten Due Diligence Bericht, Einflussfaktoren (Verkäufer-/Käuferseitige Due Diligence), Steuerung und Ablauf des Due Diligence Prozesses, optimale Strukturierung einer Due Diligence zur Aufdeckung von "Deal-Breakern" und Erhöhung der Transparenz und Entscheidungsqualität, Inhalte und Analysen (Darstellung normalisierte operative Ergebnisse, Nettoschulden und Nettovermögen), Implikationen der Financial Due Diligence für die Ermittlung des Unternehmenswerts und Kaufpreisverhandlungen, Einrichtungen und Strukturierung eines Datenraums, Datenraumindex, Berechtigungskonzept, Offenlegung (Full and Fair Disclosure) 


Tax Diligence - 0,5 Tage
(Barbara Edelmann)


Verkehrssteuern, Gebührenrecht - 0,5 Tage
(Michael Petritz, Michaela Petritz-Klar)
Grunderwerbsteuer - Änderungen aufgrund der Steuerreform 2015/2016 : Änderungen bzgl Steuersatz und Bemessungsgrundlage : Anteilsvereinigung neu : Anteilsvereinigung bei Personengesellschaften : Umgründungen und Grunderwerbsteuer : Case Studies aus Rsp und Finanzverwaltungspraxis
Rechtsgeschäftsgebühren - Übersicht über mögliche Rechtsgeschäftsgebührenfallen bei M&A : Vermeidungsstrategien : Umgründungen und Rechtsgeschäftsgebühren : Case Studies aus Rsp und Finanzverwaltungspraxis
Steuerklauseln


Planungsrechnung und Unternehmensbewertung - 1 Tag
(Robert Bachl)
Planungsrechnung, Besonderheiten bei M&A-Bewertung
Einfluss des Berwertungsanlasses auf die Methodenwahl (DCF, multiples, subjektive Werte, vom Wert zum Preis) : Berücksichtigung von Transaktionskosten und transaktionsbedingten Steuerwirkungen : Einfluss der Akquisitionsfinanzierung/Dealstruktur/Kaufpreisregelung
Multiples als häufig angewendete Methode der Preisfindung - Vorzüge in der praktischen Anwendung : Do`s and Dont`s bei der multiple-Bewertung
DCF Methode (case study)  


Eckpunkte der zivilrechtlichen Vertragsgestaltung  - 0,75 Tage

Sale an Purchase Agreement (SPA), Kaufgegenstand (Asset Deal/Share Deal) - Sonderthemen zum Asset Deal (Dauerschuldverhältnisse, Arbeitnehmer, Haftung), Vertragsparteien, Formerfordernisse, Kaufpreis - Fixkaufpreis : Locked Box : Closing Accounts : Variabler Kaufpreis (Earn-out) : Cash-free/Debt-free, Signing/Closing - Closing Conditions (Zusammenschlusskontrolle) : Convenants : Closing Actions/Closing Deliveries : Closing Day/Closing Memorandum, Zusicherungen und Gewährleistungen, Gegenläufige Interessen von Käufer und Verkäufer : Arten der Zusagen : Übliche Gewährleistungszusagen : Steuerzusagen : Methoden der Gewährleistung : Gewährleistungsausschluss und Einschränkungen der Zusagen : De minimis : Freigrenze/Freibetrag : Höchstbetrag : Rechsfolgen, Wettbewerbsverbot, Geheimhaltung, Steuern und Kosten, Anwendbares Recht, Streitbelegung, die Haftung des WT


Steuerklauseln - 0,25 Tage
(Michaela Petritz-Klar)


Kommunikation, prozessorientierte Gesprächsführung - 0,5 Tage
(Markus Starecek)


Ertragsteuern, Asset Deal, Share Deal - 0,5 Tage
(Sabine Kanduth-Kristen)
Grundformen von Unternehmenskäufen und -verkäufen (asset deal/share deal): Optimierungsvorstellungen des Käufers/des Verkäufers: Steuerliche Folgen eines asset deals für Käufer/Verkäufer : Rechtsformabhängige Besonderheiten : Optimierungsmöglichkeiten bei asset deal/share deal


Finanzierung - 0,5 Tage
(Christian Kainz)
Banker`s view auf eine M&A-Transaktion - welches sind die entscheidungsrelevanten Faktoren? Grundsätzliche Strukturierungsoptionen und deren Konsequenzen für eine Finanzierung : Elemente der Risikoanalyse und -mitigation : Finanzierungsoptionen (Kredit- und Kapitalmarkt) : Strukturierungserfordernisse und - besonderheiten je nach Käufertypologie (strategischer Investor vs Finanzinvestor/Private Equity) : aktuelle Entwicklung M&A-Markt und -strukturen : Zusammenfassung an Hand eines Term Sheets 


Umgründungen - 0,5 Tage
(Petra Hübner-Schwarzinger)
Gerade Unternehmensverkäufe bedürfen Strukturveränderungen zur Separierung des Verkaufsobjekts, zur Abschichtung von Gesellschaftergruppen, zur Rechtsformoptimierung udg. Mit Hilfe von Umgründungsmaßnahmen schafft man oftmals geeignete Voraussetzungen für gelungene Transaktionen bzw. Voraussetzungen für eine stattfindende Veräußerung. Der Einsatz des UmgrStG für gängige Verkaufsstrukturen soll hier anschaulich dargestellt werden.


Änderungen vorbehalten!

Anmeldehinweise

Ab der/dem 2. TeilnehmerIn einer WT-Kanzlei werden 10 % Rabatt der Teilnahmegebühr gewährt. BerufsanwärterInnen der Kammer der WT werden 20 % Preisnachlass auf die Teilnahmegebühr gewährt. Beide Rabatt-Aktionen sind nicht kumulierbar.


Stornogebühr nach Anmeldung:
 
Bis 3 Wochen vor Veranstaltung ist die Stornierung kostenfrei - innerhalb 3 Wochen vor Veranstaltung werden 30 %, bei Stornierung am 1. Veranstaltungstag oder bei Nicht-Erscheinen werden 100 % der Veranstaltungsgebühr als Stornogebühr verrechnet.

Ein modulweises Buchen dieser Veranstaltung ist nicht möglich.

Zielgruppe

SteuerberaterInnen, WirtschaftsprüferInnen, leitende WT-KanzleimitarbeiterInnen

Allgemeine Informationen

Dieser Lehrgang ist gemäß § 3 WT-ARL dafür geeignet, auf die Fortbildungsverpflichtung für Wirtschaftstreuhänder angerechnet zu werden.

 

Bild- und Tonaufnahmen

Wir bitten um Verständnis, dass jegliche Aufzeichnungen von Veranstaltungen/Vorträgen/Diskussionen/Unterlagen/Listen etc. mit Bild und/oder Ton (mit welchen Tools auch immer), ohne vorherige Genehmigung durch die Akademie und der jeweiligen Vortragenden, verboten sind.

Vielen Dank!

Terminübersicht

Modul 1: 02.10. - 04.10.2019

Modul 2: 22.10. - 24.10.2019

 

jeweils von 09.00-16.30 Uhr